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泉源：@中原时报微博
中原时报记者 陶炜 南京报道
但处分通告中并没有披露这样一个细节：李平着实是在2022年11月份就通告将在未来半年内减持不凌驾1754.8万股，，，项琴华则是在2023年1月17日就通告将在2月15日后减持股份。 。。。。。他们都是在知晓内幕信息之前就制订并披露了减持妄想，，，但这并不可让他们免于内幕生意认定。 。。。。。
“凭证《中华人民共和国证券法》第四十四条及《上市公司股东、董监高减持股份的若干划定》，，，减持妄想披露仅解决程序合规问题，，，但不可对抗内幕生意实质性违法认定。 。。。。。纵然减持妄想已提前通告，，，若现实卖出时行为人知悉内幕信息且该信息可能影响股价，，，仍组成内幕生意。 。。。。。”上 ；；ψ献词κ挛袼词α跖舳浴吨性北ā芳钦咚怠 。。。。。
实控人与财务总监被认定内幕生意
凭证证监会的行政处分事先见告书，，，2022年11月10日，，，江苏南方卫材医药股份有限公司与天衡会计师事务所（特殊通俗合资）就2022年度财务报表和内部控制审计等事宜，，，签署审计营业约定书。 。。。。。
2022年11月10日至28日，，，天衡所相关职员在南卫股份现场举行预审，，，项目认真人为罗某华、孙某薇。 。。。。。2023年1月7日，，，天衡所审计项目组赴公司现场，，，正式开展年审事情。 。。。。。阻止2023年1月尾，，，年审会计师发明公司有倒贷的资金被挪用尚未送还的情形。 。。。。。
2023年2月6日至28日时代，，，年审会计师孙某薇多次向公司询问在建工程账务保存缺口的问题，，，并索要相关支持质料，，，可是公司一直未回复诠释相关问题。 。。。。。天衡所审计项目组连系前期梳理的账户及资金情形，，，推测保存公司资金通过在建工程被占用的情形。 。。。。。2023年3月1日，，，年审会计师罗某华、孙某薇基本确认公司保存资金占用的问题。 。。。。。2023年3月2日，，，罗某华、孙某薇二人连系类似情形，，，确定拟对公司2022年度财务报告出具非标准意见的审计报告，，，拟对2022年度内部控制情形出具否定意见审计报告。 。。。。。当天15时12分，，，罗某华联系南卫股份时任董秘李某，，，欲通过李某约南卫股份董事长李平讨论资金占用问题如那里置，，，并提醒资金占用事项会影响审计结论。 。。。。。当天15时57分，，，孙某薇联系项琴华，，，见告她公司方面要尽快梳理资金占用情形，，，相关资金占用问题要尽快解决，，，并提醒资金占用事项会影响审计结论。 。。。。。
2023年3月21日，，，罗某华、孙某薇前往南卫股份现场，，，与项琴华相同了2022年度财务报表审计报告及内部控制审计报告的意见类型，，，明确内部控制审计报告会出具否定意见。 。。。。。2023年4月17日，，，天衡所制订了对公司2022年度财务报表审计报告和内部控制审计报告的初稿。 。。。。。后续，，，孙某薇将审计报告定稿文件发送给项琴华。 。。。。。
2023年4月28日，，，公司宣布《2022年年度报告》《2022年度财务报表审计报告》《2022年度内部控制审计报告》《关于股票实验其他危害警示暨公司股票停牌的提醒性通告》等通告。 。。。。。因南卫股份现实控制人及其控制的企业占用公司资金，，，天衡所对公司2022年度内部控制审计报告出具否定意见，，，导致公司股票被实验其他风 险警示并停牌，，，对公司股票的市场价钱有重大影响，，，年报披露后，，，南卫股份在昔时5月4日至5月10日一连遭遇5个5%的跌停板，，，累计跌幅22.69%。 。。。。。
证监会查明，，，2023年3月21日至22日时代，，，“项琴华”国泰君安证券账户通过集中竞价合计卖出“南卫股份”5.4万股，，，成交金额34.05万元，，，扣除税费后避损101675.47元。 。。。。。2023年3月14日至3月28日时代，，，李平控制、决议“李平”国联证券账户通过集中竞价、大宗生意合计卖出“南卫股份”818.40万股，，，成交金额4796.78万元，，，扣除税费后避损11776667.59元。 。。。。。
基于上述事实，，，证监会对李平没收违法所得11776667.59元，，，并处以？？35330002.77元。 。。。。。对项琴华没收违法所得101675.47元，，，并处以？？1500000.00元。 。。。。。
两当事人披露减持妄想均在知晓内幕信息前
在对此事睁开视察时，，，《中原时报》记者注重到这样一个细节：不管是李平照旧项琴华，，，其卖出股票都不是在知晓内幕信息后暂时起意，，，而是早在知晓内幕信息之前就已经制订并披露了减持妄想。 。。。。。
2022年11月28日，，，南卫股份宣布《控股股东减持股份妄想通告》：李平先生因小我私家资金需求，，，自本通告披露日起15个生意日后的六个月内，，， 拟通过集中竞价方法减持股份数目不凌驾5849480股，，，即不凌驾公司股份总数的2% ；；自本通告披露日起3个生意日后的六个月内，，，拟通过大宗生意方法减持股份数目不凌驾11698960股，，，即不凌驾公司股份总数的4%。 。。。。。
2023年1月17日，，，南卫股份宣布《董事集中竞价减持股份妄想通告》，，，项琴华女士因自身资金需求妄想自本通告宣布之日起15个生意日后的六个月内，，，拟通过集中竞价生意方法减持不凌驾131100股。 。。。。。
他们二人的减持妄想均在他们知晓内幕信息前就已经制订并披露，，，李平的减持妄想更是早在2022年11月就已经制订，，，但这并不可让他们免于处分。 。。。。。“这是他们小我私家的事情，，，羁系部分是直接跟他们小我私家对接的，，，公司这边并不太清晰羁系部分和他们的相同历程。 。。。。。”当记者向南卫股份询问羁系部分处分这两人的详情时，，，南卫股份证券事务部事情职员这样告诉《中原时报》记者。 。。。。。
“减持妄想不宽免内幕生意责任，，，减持妄想的程序正当性≠生意行为正当性。 。。。。。凭证《中华人民共和国证券法》第四十四条及《上市公司股东、董监高减持股份的若干划定》，，，减持妄想披露仅解决程序合规问题，，，但不可对抗内幕生意实质性违法认定。 。。。。。纵然减持妄想已提前通告，，，若现实卖出时行为人知悉内幕信息且该信息可能影响股价，，，仍组成内幕生意。 。。。。。”刘鹏对《中原时报》记者体现，，，内幕信息形成时点与减持实验时点重合，，，是处分的焦点依据。 。。。。。凭证《中华人民共和国证券法》第五十一条，，，内幕信息敏感期内，，，知情人均不得生意相关证券。 。。。。。羁系机构会重点审查卖出决议与内幕信息的关联性：若卖出行为显着偏离原定妄想或与内幕信息高度吻合，，，则强化违法推定。 。。。。。当事人主张的理由，，，可能被羁系部分认定为生意念头而非免责事由。 。。。。。
“本案中，，，羁系可能以为当事人有更早或更晚的减持窗口可选，，，但自动选择在利空信息明确后卖出，，，具有使用信息优势的居心。 。。。。。”刘鹏说。 。。。。。
责任编辑：徐芸茜 主编：公培佳